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公司财会知识:公司零申报的5个雷区

2017-12-08

公司注册成功之后会涉及到财税问题,一般在刚成立的时候,公司业务量少,暂时也不会有收入和盈利,这个阶段的公司应该怎么记账?又该如何报税呢?通常情况下,对于初创企业,而且还没有正式营业的公司,在记账报税的时候,通常会做零申报。零申报适用于初创公司,但是时间不宜持续太长,如果公司长时间处于零申报状态,会被税务局和工商局列入重点监控范围,而且会跟公司的税收带来一定的风险。对于公司零申报,大家可能还存在一些问题,这些问题如果不及时处理和解决,那么就会成为创业者的雷区。接下来为大家详细空额沙坪:公司零申报的5个雷区。

  公司零申报的5个雷区

  雷区1:免税收入直接做零申报。

  已经办理增值税减免税备案的小规模纳税人,季度销售收入全部符合免税条件的条件下,切记不可做零申报。就算按规定办理了增值税减免税备案手续,应纳税额为零,也是需要向税务机关如实申报的。

  雷区2:享受免税优惠政策就做零申报。

  享受了小微企业增值税免税优惠政策的小规模纳税人当月有收入了不可以做零申报!按照相关规定,在享受国家税收优惠政策的同事需要向税务机关如何申报收入。

  雷区3:未发生收入就做零申报。

  纳税人当月虽然没有发生收入,但是如果存在进项税额,这个时候零申报可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。

  雷区4:长期亏损企业所得税零申报。

  企业亏损可以向以后五个纳税年度结转弥补,如果当年企业所得税做零申报,第二年盈利了就不能弥补以前年度的亏损了,直接给企业造成损失。

  雷区5:取得未开票收入做零申报。

  这是最常见的雷区了,未开票的收入也需要如何申报缴纳税款!

  正确认识零申报

  一、什么情况下可以零申报?

  纳税人如果当期增值税、消费税、企业所得税申报数据全部为“0”(数据真实的情况下),可以进行零申报!

  二、零申报只是在收入上写零吗?

  增值税小规模纳税人当期收入为“0”就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期收入为“0”,但有进项税,则不能零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为“0”才能零申报。

  三、如果违规零申报会承担什么后果?

  1.如果当期有收入无应纳税款办理零申报,属于进行虚假的纳税申报,需承担不利后果。

  2.如果当期有收入有应纳税款办理零申报,则属于偷税,主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款,并进行税务行政处罚。

  3.增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款,但有进项税额,如果办理零申报,则当期进项税额不能再申报抵扣。

  4.违规零申报还要降低你的信用级别等。

  上述内容就是公司零申报的5个雷区,同时也介绍了零申报的一些常识问题,建议创业者可以对此多家了解。为了帮助减少财会上的问题,建议在注册公司之后,可以将财税委托给财税公司,避免不当的零申报给公司经营带来不利的影响。

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